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テーマ |
ポイント |
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副業収入の税金 |
副業収入は２０万円まで申告不要 ! |
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副業で節税？！ |
副業で損失が出たら、確定申告で税金還付！ |
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上場株式を売買したときの税金 |
サラリーマンには源泉徴収なしの特定口座がお薦め ! |
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株式を売買する際に選択する口座 |
確定申告などしている暇のない超多忙な方には『源泉徴収あり』の特定口座がお薦め ! |
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過去に遡って確定申告はできるのか？ |
過去５年の分なら、今からでも間に合います！ |
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更正の請求！？ |
『申告間違い』でも、１年以内なら訂正ＯＫ！ |
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給与所得者の特定支出控除 |
現状では、会社から源泉徴収されて、年末調整されるのがお得！ |
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ゴルフ会員権と税金 |
値下がりしているゴルフ会員権を売却して節税 ! |
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ぜいたく品と税金 |
ぜいたく品の売却益には、所得税が課税される可能性あり！ |
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ぜいたく品と税金（２） |
売却損が出ても節税には利用できない ! |
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副業は会社にバレる？ |
確定申告書の記載方法がポイントです！ |
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相続放棄（そうぞくほうき） |
相続する資産 ＜ 相続する借金 ＝ 相続放棄すべし！ |
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相続の限定承認（そうぞくのげんていしょうにん） |
資産と借金、どちらが多いかわからないときは 限定承認！ |
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法定相続人 |
相続人になれる人の範囲は、民法で決められている！ |
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相続税の基礎控除 |
相続財産が、基礎控除額を超えているかどうかをチェック！ |
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泥棒に入られたら確定申告！ |
泥棒に入られたら、確定申告で税金還付！ |
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マルサ白書 |
脱税額の総額 ２８２億円！ |
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附帯税とは？ |
脱税がバレると、罰金を徴収される！ |
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小規模企業共済 |
節税しながら自分の退職金を積み立てましょう！ |
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家族に所得分散して節税（１） |
奥さんに給料を支払って節税！ |
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家族に所得分散して節税（２） |
仕送りしながらしっかり節税！ |
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専従者給与（せんじゅうしゃきゅうよ） |
個人事業主も、奥さんに給料を支払って節税！ |
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通勤交通費の非課税限度額 |
通勤交通費は１０万円まで非課税！ |
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通勤交通費の非課税限度額(２) |
通勤交通費と給料は、給料明細上で正確に分離してもらうよう会社と交渉しましょう！ |
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通勤交通費の非課税限度額（３） |
通勤距離が片道２ｋｍ以上なら、通勤交通費の非課税枠が与えられます！ |
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贈与税の基礎控除 |
年間１１０万円の贈与までは非課税！ |
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贈与税の配偶者控除 |
婚姻期間２０年以上の配偶者への贈与は、最高２，１１０万円まで無税！ |
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贈与税の非課税財産 |
贈与税の非課税財産は８種類！ |
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みなし贈与 |
時価よりも低い価額で土地などを売買したときは要注意！ |
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住宅取得資金の贈与 |
住宅取得資金の援助なら５５０万円まで非課税！ |
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お酒の販売はＮＧ？ |
継続的に販売しなければ、無免許でのお酒の販売ＯＫ！ |
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少額減価償却資産 |
平成１８年３月３１日までに取得した３０万円未満の資産なら、購入した年に全額必要経費とすることができる！ |
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一括償却資産 |
取得価額が２０万円未満の資産なら、３年間で必要経費とすることができる！ |
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償却資産税 |
少額資産の特例を適用すると、償却資産税が課税される！ |
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懸賞の商品 |
原則、一時所得として課税の対象になります！ |
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宝くじの当選金への課税 |
「宝くじの当選金」に税金は課税されません！ |
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競馬の払戻し金への課税 |
懸賞の賞品と同じように、一時所得として課税の対象になります！ |
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郵送による申告書の提出 |
提出期限内の消印があれば、期限内に提出されたものとみなされます！ |
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寄付金控除 |
政治献金をした場合、一定の金額が所得から控除されます！ |
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政党等寄付金特別控除 |
政治献金をした場合は、二つの節税方法のうちどちらか有利な方を選択！ |
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任意団体への寄付金 |
任意団体への寄付金は、寄付金控除の対象とはなりません！ |
| 42 |
寄付金を支出した場合の意義 |
現実に寄付金を支払わないと、寄付金控除の対象とはなりません！ |
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生命保険料控除 |
生命保険の節税効果は大きくありません！ |
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損害保険料控除 |
損害保険の節税効果はランチ１回分にも満たない？！ |
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損害保険料の一括払い |
数年分を前払いした場合は、その年分に該当する部分のみ損額保険料控除の対象となります！ |
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準確定申告 |
亡くなったことを知った日から４ヶ月以内に、所得税の確定申告をしなければいけません！ |
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シロアリ退治で税金還付 |
「雑損控除」という制度を利用して税金還付！ |
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水害で税金還付 |
水害での被害額が一定額を超える場合は、確定申告をして税金還付！ |
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書画、骨とう品の盗難 |
書画、骨とう品が盗難された場合は、雑損控除の対象とはなりません！ |
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退職金の税金 |
退職金に対する税金は軽い負担となるように配慮されています！ |
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死別後、再婚した場合の配偶者控除 |
死亡した配偶者か再婚した配偶者のいずれか一人を配偶者控除の対象とすることができる！ |
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海外への転勤 |
国外勤務で得た給料には、日本の所得税は課税されません！ |
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株式の売買は税務署にバレる？ |
１回の売却収入が３０万円超、又は年間合計の売却収入が１００万円超の取引は、税務署に把握されています！ |
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収入と所得の違い |
収入は「売上」、所得は「売上−必要経費」です！ |
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１０万円以下の医療費 |
所得が低い年は、医療費が１０万円以下でもあきらめるべからず！ |
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共稼ぎの場合の扶養控除 |
所得の高い人の方で子供の扶養控除を実施する！ |
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クイズで獲得した賞金の税金 |
高額賞金の場合は所得税が天引されます！ |
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駐車違反の罰金 |
駐車違反の罰金は、法人税を計算する上で必要経費とは認められません！ |
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２ヵ所から給料を得ている場合の節税 |
２ヵ所から給料を得ている場合は、確定申告をするだけで税金を取り戻すことができる可能性が大です！ |
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医療費控除の医療費とは？ |
「治療のため」の支払はＯＫ！「健康増進のため」の支払はＮＧ！ |
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妻への税理士報酬 |
妻への税理士報酬は必要経費にならない！ |
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パートタイマー収入 |
１００万円 １０３万円 １３０万円 ! |
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強制調査 |
マルサの目はごまかせない ! |
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住宅ローン控除 |
家屋の床面積は５０平米以上 ! |
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確定申告書の提出期間 |
確定申告によって税金が還付される場合は、できるだけ早く申告書を提出しましょう ! |
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相続で取得したゴルフ会員権の売却 |
取得価額は、被相続人が当時購入したときの価額です ! |
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倒産したゴルフ場のゴルフ会員権 |
倒産したゴルフ場の会員権は節税に利用できません ! |
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株取引における必要経費 |
株の取得価額・株の譲渡費用・株を取得するための借入利子 ! |
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医療費控除の例（１） |
健康保険の適用有無と医療費控除とは関係ありません ! |
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投資信託の税金 |
上場株式投資信託＝１０％！ 公社債投資信託＝２０％！ |
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Ｊリートとマンション投資 |
Ｊリート＝１０％！ マンション投資＝２０％！ |
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医療費控除のお話（２） |
未払いの医療費 ! |
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歯科ローンを利用した際の医療費控除 |
歯科ローンを利用した場合は、「未払いの医療費」とはなりません ! |
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副業での利益が２０万円を超えたら確定申告 |
電子商取引専門調査チーム！ |
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保険金と医療費控除 |
一括受取の保険金は支払医療費に合わせて各年に按分する！ |
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孫への贈与で相続税対策 |
１世代飛ばしで相続対策！ |
| 77 |
孫を養子にして相続税対策 |
孫を法定相続人にして基礎控除額アップ！ |
| 78 |
遺留分とは？ |
相続人には最低保障制度がある！ |
| 79 |
婚姻関係にない男女間の子 |
認知を受けていれば財産を相続することができます！ |
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マイカーの譲渡損で節税できる？ |
マイカーの譲渡損は若干の節税効果あり！ |
| 81 |
海外在住の医師と医療費控除 |
海外在住の医師へ支払う治療費も、原則として医療費控除の対象となります！ |
| 82 |
胎児と相続 |
相続に関しては特別な決まりがあります！ |
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外国で支払った医療費の換算方法 |
ＴＴＳ相場を用いて換算します！ |
| 84 |
扶養控除等申告書の変更をお忘れなく |
扶養親族の人数に変更はありませんか？！ |
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年末調整のやり直し |
年末調整の再計算または確定申告！ |
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離婚で節税？ |
寡婦控除と寡夫控除！ |
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老年者控除の廃止 |
あまり話題にならない老年者控除の廃止！ |
| 88 |
別居している両親を扶養に入れて節税 |
年金生活のご両親に仕送りしていればＯＫ！ |
| 89 |
国民年金保険料控除 |
国民年金保険料を支払ったことを証明する書類！ |
| 90 |
自動車取得税を少なくする方法 |
オプションは後からつける！ |
| 91 |
シングルマザーと寡婦控除 |
シングルマザーの場合は？！ |
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普通養子と特別養子 |
普通養子は両親が４人？！ |
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自動車税の節税方法 |
月末より月初に購入しましょう！ |
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海外在住の両親と扶養控除 |
日本国内の所得の有無が問題です！ |
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